Что такой обратный возвратный лизинг?

Если организации или индивидуальному предпринимателю срочно требуются финансы, но брать кредит не хочется, возможно воспользоваться возвратным лизингом.

Данная сделка является альтернативой кредиту. Ознакомиться с её нюансами можно с помощью этой статьи.

Содержание

Преимущества и недостатки лизинга
Что такое обратный (возвратный) лизинг?
Особенности обратного лизинга для физических лиц и организаций
Схема обратного лизинга
Как оформляется договор обратного лизинга?
Документы для оформления договора
Что лучше: лизинг или кредит?

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг похож на аренду. Предприятие или ИП может арендовать у лизинговой компании определённое имущество (транспорт, дорогостоящее оборудование, технику, недвижимость), оплачивая регулярные платежи.

По окончании срока действия договора бизнесмен вправе выкупить объект, заплатив оставшуюся сумму (выкупной взнос).

Таким образом, данная сделка позволяет:

модернизировать производство;
получить имущество (например, современное оборудование) в пользование без необходимости оплаты всей его стоимости;
избежать кредитной нагрузки на бюджет;
сэкономить (лизинговые платежи обычно меньше кредитных);
выкупить предмет лизинга, получив право на его владение;
вернуть имущество лизинговой компании без каких-либо издержек в случае объявления банкротства.

Такая сделка выгодна, если вам требуется оборудование, техника, транспорт или недвижимость, чтобы реализовать свои коммерческие идеи или модернизировать производство. Со временем арендованное имущество переходит в собственность лизингополучателя.

Как правило, банки предлагают менее выгодные условия при кредитовании. Если вы не хотите платить повышенные проценты, рассмотрите возможность оформления лизингового договора.

Лизинг не сказывается на вашей кредитной истории. Налог на арендованное имущество оплачивает лизингодатель.

Лизинговые платежи можно учесть в расходах предпринимателя или организации, тем самым снизив величину налога на прибыль.

У данной сделки всего один недостаток – вы будете лишены лизингового имущества, если прекратите вносить регулярные платежи, потому как оно принадлежит лизинговой компании. При этом лизингодатель более лояльно относится к просрочкам, чем банки, предлагая разные варианты погашения задолженности.

Полезный материал: Перевод с карты на карту в банке Зенит.

Что такое обратный (возвратный) лизинг?

В обычной ситуации у сделки имеются три стороны – продавец, лизинговая компания (лизингодатель) и покупатель (лизингополучатель).

ИП или организации нужно обратиться к лизингодателю, который предоставит собственное имущество или приобретёт его у третьего лица, передав в аренду на персональных условиях.

При лизинге речь идёт только об аренде с возможностью выкупа объекта сделки в конце срока действия договора. Арендуемое имущество принадлежит лизинговой компании по праву собственности.

При обратном лизинге лизингополучатель одновременно является и продавцом. ИП или организации, нуждающиеся в деньгах, могут продать своё имущество в исправном состоянии лизинговой компании, заключив с ней лизинговый договор, чтобы сразу арендовать объект продажи.

В таком случае право собственности на имущество переходит лизингодателю.

Плюсы этой сделки:

бизнес получает существенную сумму денег за продажу имущества (при этом речь идёт о реальных финансах, которые сразу можно потратить на развитие бизнес-идей, а не о заёмных средствах);
проданное имущество остаётся у продавца-лизингополучателя в распоряжении, хотя и теряется право собственности;
лизинг не отражается на кредитной истории, поэтому организация или ИП может без проблем получить займ в банке на более выгодных условиях;
снижается налоговая нагрузка (имущественный налог теперь оплачивает лизингодатель; лизинговые платежи позволяют уменьшить размер налога на прибыль; включенный в ежемесячный расчёт НДС возможно возместить).

Единственный недостаток обратного лизинга – особое внимание к бизнесу со стороны налоговой инстанции. ФНС может посчитать такую сделку способом уклонения от уплаты налогов.

Проблема возникнет, если имеют место следующие обстоятельства:

обе стороны сделки являются зависящими друг от друга организациями;
используется безналичный способ расчёта (например, векселя);
ранее бизнесмен нарушал закон.

Такая сделка выгодна ИП и организациям, которые срочно нуждаются в деньгах, но не хотят брать кредит по высокой ставке в банке. Лизинговый договор заключается на длительный период – до 10–15 лет. В конце срока его действия лизингополучатель может выкупить имущество, которое было продано и арендовано на персональных условиях.

Особенности обратного лизинга для физических лиц и организаций

После заключения договора владельцем имущества становится лизинговая компания. Продавец (лизингополучатель) получает возможность сохранить проданное имущество, распоряжаясь им в рамках сделки.

Лизингодатель может запретить использовать объект за пределами территории клиента, сдавать его в аренду третьим лицам и т. д.

Выгода для ИП и юридических лиц заключается не только в получении денег за продажу, но и в сохранении имущества. В процессе подписания договора оно не изымается у продавца, поэтому процесс производства не прекращается.

Выплаченные лизинговой компанией деньги могут быть использованы на любые цели. Обычно ИП и организации расширяют производство или реализуют бизнес-идеи с их помощью.

Этот вариант выгоднее, чем оформление кредита по высокой ставке в банке. Как правило, при лизинге не требуется залог или поручительство собственников бизнеса.

Чаще всего объектом обратного лизинга выступает:

недвижимость;
дорогостоящая техника и оборудование.

Реже в сделке используется транспорт, потому как лизинговая компания сталкивается с имущественными рисками. При покупке транспортного средства учитывается его техническое состояние, пробег, дата выпуска, модель и другие характеристики. Обычно обратный лизинг авто представляет интерес для малого бизнеса.

Нередко сделка сопровождается заключением договора страхования. Застраховать имущество может как лизингополучатель, так и лизингодатель. На практике стоимость страховки возможно включить в лизинговые взносы.

Интересная статья: Онлайн заявка на дебетовую карту Яндекс Плюс.

Схема обратного лизинга

Сделка осуществляется в несколько этапов:

продавец (он же выступает в роли лизингополучателя) продаёт соответствующее имущество лизинговой компании и получает оговорённую заранее сумму;
стороны подписывают лизинговый договор, согласно которому лизингополучатель может продолжать использовать проданное им имущество на определённых условиях;
ИП или организация вносит аванс и оплачивает регулярные платежи, оговорённые графиком и договором.

После окончания срока действия сделки лизингополучатель имеет законное право выкупить используемое им имущество по остаточной стоимости. В таком случае он вновь становится полноправным собственником.

Деньги, выплаченные продавцу лизинговой компанией, используются для любых целей. Вы можете докупить недостающее оборудование или технику, реализовать бизнес-идею, модернизировать производство, вернуть долги кредиторам и т. д.

Как оформляется договор обратного лизинга?

Перед продажей имущества и заключением лизингового договора вам стоит обсудить все условия и нюансы сделки с лизингодателем.

Специалисты рекомендуют обращаться к крупным компаниям, успевшим заработать положительные отзывы у клиентов. Речь идёт о «ВТБ Лизинг», «Альфа-Лизинг», «Сбербанк Лизинг» и других.

Во избежание проблем стоит обратить внимание на следующие условия:

размеру авансового платежа;
необходимости оформлять страховку или предоставлять обеспечение;
графику регулярных выплат;
порядку расторжения сделки;
ограничениям по применению арендуемого имущества.

Иногда лизингодатели требуют поручительства владельцев бизнеса или предоставление залогового обеспечения, если сделка заключается с новообразованной организацией или малым бизнесом. Условия договора обсуждаются персонально.

Документы для оформления договора

Для продажи имущества и заключения лизингового договора вам понадобятся:

правоустанавливающие (правоподтверждающие) документы на объект сделки;
копии бумаг, подтверждающих полномочия руководства организации или ИП;
заявление о намерении арендовать продаваемый объект на условиях лизинга;
финансовая отчётность;
документы, подтверждающие регистрацию бизнеса (например, Лист записи ЕГРИП/ЕГРЮЛ);
выписка из банка с оборотами заявителя.

Список документации может быть расширен по инициативе лизинговой компании. Уточните, какие бумаги понадобятся в вашей ситуации, позвонив в call-центр или обратившись в территориальный офис будущего лизингодателя.

Что лучше: лизинг или кредит?

Если вы возьмёте кредит в банке, вам потребуется ежемесячно выплачивать соответствующие кредитные платежи.

При этом продавать имущество нет необходимости. Оно сохраняется в вашей собственности, вы продолжаете платить имущественный налог. Обычно банки предлагают повышенные ставки, требуют залоговое обеспечение или поручительство.

При обратном лизинге вы теряете право владения имуществом в связи с его продажей, при этом можете продолжать им пользоваться, оплачивая небольшие взносы. Лизингодатель предоставляет вам деньги за проданный объект, поэтому вы больше не будете нуждаться в займе.

В таблице представлены общие и отличительные черты банковского кредитования и лизинга.

Сравнительные характеристики	Банковский кредит	Возвратный лизинг
как предоставляются деньги	заключение кредитного договора по высокой ставке на непродолжительный срок; получаются заёмные деньги	продажа имущества, принадлежащего ИП или организации, с возвращением его в пользование на условиях лизинга; получаются реальные деньги
на что используются полученные деньги	только на предпринимательскую деятельность	на любые цели бизнеса
платежи	ежемесячные кредитные платежи; аванс может отсутствовать; страховые взносы	регулярные лизинговые платежи (периодичность устанавливается графиком в персональном порядке); аванс; возможны страховые взносы
требования к кредитной истории	обязательно наличие положительной КИ	отсутствуют

С помощью лизинга проще и быстрее получить деньги на развитие бизнеса. Кроме этого, вы освобождаетесь от оплаты имущественного налога и можете уменьшить налоговый сбор на прибыль. Сделка никак не влияет на состояние вашей кредитной истории в отличие от кредитования.