Что отражается по банковскому счёту 30301?

Банковский счет – это счет, открываемый банком и используемый для накапливания на балансе денежных средств (переведенных дистанционно) целевого назначения для физлиц или юридических лиц.

Среди самых часто используемых банковских счетов выделяют такие: валютный, текущий, расчетный, сберегательный, корреспондентский и многие другие.

Каждый из них получает свой номер – числовой код, отражающий в себе характеристики счета, его назначение, валюту, территориальное подразделение, в котором он был открыт, а также лицевой номер.

Банком России были утверждены положения о «Правилах ведения бухгалтерского учета в банковских и кредитных организациях, которые расположены на территории РФ» от 16 июля 2012 года. В них дано четкое определение того, что отражается по банковскому счёту 30301. Давайте разбираться в нюансах.

Тут вы найдете лучшие предложения по кредитным картам от банков в России.

Какие операции учитываются?

Что отражается по банковскому счёту 30301?

Счет № 30301 в банке носит название пассивного. Что это значит?

Простыми словами, по кредиту обсуждаемого счета отражены все суммы, которые списываются с баланса счетов банковской организации или ее филиала, которые направляются другой организации или ее филиалу, при условии, что дата формирования расчетного документа совпала с датой перечисления платежа (ДПП).

Сюда же попадают все списанные суммы со счета под номером 30220, при условии, что дата ДПП на данный момент уже наступила.

По дебету счета отражены суммы, связанные с активными операциями в сфере финансовой или хозяйственной деятельности филиала, если дата проведения платежа наступила.

Итак, на этом счете обычно отражаются такие сделки и операции:

  1. внутрибанковские обязательства главного офиса банка или его филиала, расположенного на территории РФ, который открыл и продолжает обслуживание клиентского банковского счета, отправившего перевод;
  2. перед филиалом банка, который ведет не только банковский счет человека-получателя, но и корреспондентский счет любой сторонней организации. Также здесь ведется учет незавершённых операций по переводам, которые поступили по платежным системам в том числе и на корреспондентские счета;
  3. если выполняются денежные переводы между открытыми в разных офисах кредитной организации счетами, внутрибанковские обязательства филиала перед главным офисом, который ведет банковский счет человека-получателя средств.

Что за счет №30301 поясняет Банк России в разъяснениях, которые вступили в силу с 1 января 2013. В нем говорится, что перечень операций, которые будут отражены по счету каждая банковская организация вольна определять самостоятельно, учитывая Положение №385-П.

Особенности счета

Как открыть вклад в банке Тинькофф — https://moneybrain.ru/banki/kak-otkryt-vklad-v-tinkoff/.

Какие монеты можно продать банку — https://moneybrain.ru/banki/kakie-monety-mozhno-prodat-banku/.

Открытие металлического счета в Сбербанке — https://moneybrain.ru/banki/otkrytie-metallicheskogo-schyota-v-sberbanke/.

Помимо описанных выше ситуаций на счету отражаются операции, в рамках которых сторонами сделки выступают: с одной стороны, клиент (или контрагент), а с другой стороны получателем является банковская организация.

Учитывая все вышеизложенное, в бухгалтерском учете при отражении подобных ситуаций используется балансовый счет №30301 под названием «Внутрибанковские обязательства по денежным переводам между клиентами» или №30302 «Внутрибанковские требования».

Как гласят нормативные акты Банка России, нет обязательного требования о переносе остатков с балансового счета №30301. В крайнем случае каждая кредитная организация получает право самостоятельно решать, есть ли необходимость переносить остатки с этого балансового счета на счет №30305.

Это все, что нужно знать о балансовых счетах и их особенностях. Более подробную информацию касаемо перечня операций содержит в себе 2 часть Положения №385-П.


Ознакомьтесь с предложениями банков

Карта с кэшбэком в Росбанке Оформить карту
Подробнее о карте
  • Кэшбэк до 7% - на выбранные категории;
  • Кэшбэк 1% - на все покупки;
  • Снятие наличных без комиссии в банкоматах партнерах;
  • Бонусы, скидки на товары и услуги от VISA;;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно;
  • До 4 разных валют на 1 карте.
Карта от ПромсвязьБанка Оформить карту
Подробнее о карте
  • До 5% кэшбэка;
  • Снятие наличных без комиссии в банкоматах партнерах;
  • Обслуживание карты - бесплатно;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
Карта от Хоум Кредит Банка Оформить карту
Подробнее о карте
  • До 10% кэшбэк у партнеров;
  • До 7% годовых на остаток по счету;
  • Снятие средств в банкоматах без комиссии (до 5 раз в месяц);
  • Технология Apple Pay,Google Pay и Samsung Pay;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
Дебетовая карта от Альфа банка Оформить карту
Подробнее о карте
  • Кэшбэк до 10% от заправок на АЗС
  • Кэшбэк до 5% от счетов в кафе и ресторанах
  • Кэшбэк до 1% от всех остальных покупок
  • До 6% годовых на остаток
  • Обслуживание карты - бесплатно;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
Карта от Тинькофф банка Оформить карту
Подробнее о карте
  • До 6% на остаток по счету
  • Бесплатное снятие наличных в любом банкомате мира;
  • Cashback до 30% за покупки по спецпредложениям;
  • Для граждан любых стран;
  • Обслуживание карты бесплатное при наличии 30.000 на счете;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк;
  • Снятие средств в банкоматах без комиссии.
Карта от Локо банка Оформить карту
Подробнее о карте
  • Кэшбэк до 10%;
  • Процент на остаток до 10%;
  • Бесплатное снятие наличных в любом банкомате мира;
  • Стоимость обслуживания от 0 рублей;
Карта от УралСиба Оформить карту
Подробнее о карте
  • Выписки по карте - бесплатно;
  • Стоимость обслуживания от 0 рублей;
  • Комиссия за перевод от 0 рублей;
Карта от банка Открытие Оформить карту
Подробнее о карте
  • Кэшбэк 3% на все!;
  • Стоимость обслуживания от 0 рублей;
  • Комиссия за перевод от 0 рублей;
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Портал о управление финансами
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


Политика конфиденциальности