Одним из методов заработка на валюте является разница курсов. Если купить доллары по сниженному курсу, подержать их у себя пару лет и, дождавшись роста курса продать – разница и будет чистой прибылью.
Так условные 100 тыс. рублей без усилий превратятся в 110 или 120 тыс. Любые сделки подобного рода проводятся под строгим контролем, а граждане вынуждены платить налог на продажу валюты. Как и когда это делается – читайте далее.
Нужно ли платить, если заключаешь сделки на бирже?
С 11 апреля комиссия на покупку валюты на биржах через брокеров была отменена.
Ранее пользователи отдавали 12% от каждой сделки и касалась операций с долларами, евро и фунтами. Теперь физическим лицам не нужно налог на продажу валюты на бирже, возможно в будущем ситуация изменится.
Исключения выставлены только в отношении компаний-импортеров. Для них банки должны устанавливать разницу между курсом продажи и покупки – спред, в размере не больше 2 рублей от биржевого спреда. Требование актуально только для тех компаний, которым необходимо закупать валюту для исполнения иностранных контрактов.
Если по сделке не было дохода (убыточная), заполнить 3-НДФЛ с указанием сведений по ней все равно придется. В декларации прописываются суммы расхода и дохода, но налогооблагаемой базы в отчетности не будет. Документы важно передать в налоговую в срок, в противном случае придется оплатить штраф.
Какие документы нужны, чтобы оплатить налог на продажу валюты физическими лицами?
Если сделка меньше 15 тыс. рублей, никакие документы для подтверждения личности не потребуются. При превышении, необходимо предоставить:
- Оригинал паспорта.
- ИНН налогоплательщика.
- Контактные данные для связи.
- Сведения, откуда средства были получены – относительно этого момента эксперты до сих пор спорят.
Положительный момент в ситуации – справки предоставляются только раз. Данные остаются в системе, дальше останется только передавать ежегодные декларации.
Как и по какой схеме платить налоги?
Платят ли налог с продажи валюты, четко прописывают в Гражданском кодексе. Минфин отмечает, что имущественный налог необходимо уплатить при получении дохода от продажи долларов или евро.
Правила работают те же, что и при владении любой другой собственностью, например, недвижимостью.
Если валюта была во владении больше 3 лет, обязанности вносить дополнительные платежи нет. Если срок владения меньше 3 лет, но доход при продаже валюте не превышает 250 тыс. руб., налоги платить тоже не нужно.
В остальных случаях до 30 апреля года, идущего за проведением сделки передать декларацию. Уплатить налог нужно до 15 июля.
Какой налог при продаже валюты нужно погасить в конкретном случае, считается по формуле:
Н = (Д-250 000) * 0,13
Здесь Д – полученный доход, 250 тыс. – база, которая не облагается процентом. Важно сохранять все чеки, справки и банковские выписки об операциях покупки и обмена валюты, чтобы иметь на руках доказательства.
Полезная статья: Где выгоднее купить юани в России?
Можно ли просто не сообщать о продаже?
Многие люди полагают, что налог с продажи валюты в 2022 году физическим лицам можно не платить, если просто не отчитываться об операциях.
Нужно понимать, что все банковские операции отражаются в системе и доступ к базам имеет налоговая служба.
За последние несколько лет автоматизация бизнес-процессов шагнула вперед, поэтому вывести информацию по отдельному человеку не составит труда.
В каких случаях все сделки облагаются налогом?
По закону продажа валюты облагается налогом только в случаях, если по итогу сумма сделки превышает 250 тыс. руб.
Даже если человек не входит в эту группу, некоторые поблажки доступны:
- Валюта куплена больше 3 лет назад, есть чеки и документы, это доказывающие.
- Если на полученные средства человек планирует купить или модернизировать жилье, или вложить сумму в образование ребенка – по этим статьям даются налоговые вычеты.
Это позволит вернуть часть денег от уплаченных налогов. Сохранять сведения нужно не только по операциям продажи, но и покупки. По возможности, проводить продажу лучше по истечении 3 лет владения деньгами или не совершать операций в рамках того периода, когда планируется крупная покупка или продажа.
Как уплатить НДФЛ при продаже валюты?
Уплачивается налог при продаже валюты в банке до 15 июля года, который идет за отчетным (год, когда была совершена любая сделка).
Если по календарю дата выпадает на выходной день, допускается перенос выплаты на следующий рабочий день – требования п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Выплачивать налог нужно одним платежом, раз в год. Отдельно переводить деньги с брокерского счета в момент торговли на бирже не требуется. Удобней всего провести оплату через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Это быстро и просто.
Чтобы корректно сформировать банковскую квитанцию, воспользуйтесь сервисом ФНС, а именно разделом «Уплата налогов физических лиц».
Там же можно выбрать подходящий способ уплаты, по умолчанию рекомендуем отдать предпочтение варианту «Уплата имущественных налогов и НДФЛ единым налоговым платежом».
Платеж поступит на лицевой счет налогоплательщика, откуда будет распределен по нужным кодам.
При заполнении формы укажите в требуемых полях данные о налогоплательщике, периоде уплаты и непосредственно сумме налога. Пока что оплатить взнос можно с банковской карты, на сайте другой кредитной организации или сформировать квитанцию и отнести в банк для погашения в кассе.
Итоги
Можно гарантированно утверждать, что налог за продажу валюты банку, на бирже или через другие источники будет проходить под пристальным контролем со стороны государства.
Для проведения подобного рода сделок в банках или на биржах уже требуется идентификация с предоставлением персональных данных.
В будущем тенденция продолжится, людям потребуется и дальше подтверждать факт легальности доходов, полученных от проведения любых сделок с иностранными валютами. Пока что платить 13% НДФЛ требуется почти в любом случае, за исключением ситуации, когда доход составил меньше 250 тыс. руб.
